E4. Finansiella skulder
RP REDOVISNINGSPRINCIPER
Huvudprincipen för redovisning av SCAs finansiella skulder är att de initialt värderas till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader, och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Transaktionskostnader redovisas linjärt över lånets löptid.
I de fall lån med fast ränta säkras med derivat redovisas både lånet och derivatet till verkligt värde s k säkring av verkligt värde. De långfristiga lån som är föremål för säkringsredovisning diskonteras till marknadsränta utan kreditspread. Räntederivatets kassaflöden diskonteras till samma marknadsränta som lånet och värdeförändringarna möts i resultaträkningen.
MSEK |
2016 |
2015 |
2014 |
||||
|
|||||||
Kortfristiga finansiella skulder |
|
|
|
||||
Amorteringar inom 1 år |
256 |
471 |
497 |
||||
Obligationslån |
– |
7 445 |
4 177 |
||||
Derivat |
604 |
480 |
674 |
||||
Lån med kortare löptid än 1 år |
4 400 |
3 950 |
9 292 |
||||
Upplupna finansiella kostnader 1) |
97 |
106 |
177 |
||||
BR Summa 2) |
5 357 |
12 452 |
14 817 |
||||
|
|
|
|
||||
Långfristiga finansiella skulder |
|
|
|
||||
Obligationslån |
18 708 |
14 725 |
14 646 |
||||
Derivat |
23 |
123 |
31 |
||||
Andra långfristiga lån med löptid > 1 år < 5 år |
8 139 |
3 162 |
5 447 |
||||
Andra långfristiga lån med löptid > 5 år |
4 490 |
3 465 |
4 122 |
||||
BR Summa |
31 360 |
21 475 |
24 246 |
||||
Summa finansiella skulder |
36 717 |
33 927 |
39 063 |
||||
Verkligt värde finansiella skulder |
37 047 |
33 877 |
39 243 |
||||
Upplåning
SCA har ett Euro Medium Term Note (EMTN) program med ett rambelopp om 4 000 MEUR (38 233 MSEK) för emissioner på den europeiska kapitalmarknaden. Den 31 december 2016 var nominellt 2 217 (2 441; 2 043) MEUR utestående med en löptid på 4,8 (4,1; 3,4) år.
Emitterat |
Förfall |
Redovisat värde, |
Verkligt värde, |
Notes 600 MSEK |
2019 |
603 |
602 |
Notes 900 MSEK |
2019 |
910 |
908 |
Green bond 1 500 MSEK |
2019 |
1 499 |
1 522 |
Notes 300 MEUR |
2020 |
2 895 |
2 871 |
Notes 500 MEUR |
2021 |
4 733 |
4 739 |
Notes 500 MEUR |
2023 |
5 157 |
5 269 |
Notes 300 MEUR |
2025 |
2 911 |
2 921 |
Summa |
|
18 708 |
18 832 |
SCA har ett svenskt och ett belgiskt företagscertifikatprogram som nyttjas för kort upplåning.
Rambelopp |
Emitterat MSEK |
||
|
|||
Företagscertifikat 15 000 MSEK |
750 |
||
Företagscertifikat 400 MEUR |
909 |
||
Summa |
1 659 |
||
SCA har syndikerade bankfaciliteter i syfte att begränsa refinansieringsrisken och upprätthålla en likviditetsreserv. Kontrakterade bilaterala kreditlöften med banker utgör komplement till syndikeringarna.
|
Nominellt |
Förfall |
Totalt |
Utnyttjat |
Outnyttjat |
Syndikerade kreditlöften |
1 000 MEUR |
2021 |
9 558 |
– |
9 558 |
|
1 000 MEUR |
2019 |
9 558 |
– |
9 558 |
Bilaterala kreditlöften |
48 MSEK |
2017 |
48 |
– |
48 |
Summa |
|
|
19 164 |
– |
19 164 |
Förfalloprofil bruttolåneskuld1)
1) I bruttolåneskulden ingår upplupna räntor med 97 MSEK.
Efter tillägg för nettoavsättningar för pensioner och avdrag för likvida medel, räntebärande fordringar och kapitalplaceringsaktier var nettolåneskulden 35 361 (29 478; 35 947) MSEK. För beskrivning av hur SCA hanterar sin refinansieringsrisk hänvisas i Förvaltningsberättelsen.