M3. Skatter
RP REDOVISNINGSPRINCIPER
I moderbolagets bokslut redovisas, på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.
MSEK |
2015 |
2014 |
Uppskjuten skatt |
349 |
–70 |
Aktuell skatt |
0 |
1 |
RR Summa |
349 |
–69 |
Förklaring av skattekostnaden
Skillnaden mellan redovisad skattekostnad och förväntad skattekostnad förklaras nedan. Den förväntade skattekostnaden är beräknad utifrån resultat före skatt multiplicerat med aktuell skattesats.
|
2015 |
2014 |
||
Avstämning |
MSEK |
% |
MSEK |
% |
RR Resultat före skatt |
10 081 |
|
4 099 |
|
RR Skattekostnad/intäkt |
349 |
3,5 |
–69 |
–1,7 |
Förväntad skatt |
2 218 |
22,0 |
902 |
22,0 |
Skillnad |
–1 869 |
–18,5 |
–971 |
–23,7 |
|
|
|
|
|
Skillnaden förklaras av: |
|
|
|
|
Skatter hänförliga till tidigare perioder |
14 |
0,2 |
–50 |
–1,2 |
Ej skattepliktiga utdelningar från dotterföretag |
–2 351 |
–23,3 |
–1 364 |
–33,3 |
Ej skattepliktiga koncernbidrag från dotterföretag |
–50 |
–0,5 |
–53 |
–1,3 |
Ej avdragsgilla koncernbidrag till dotterföretag |
487 |
4,8 |
457 |
11,1 |
Övertagna ersättningsfonder för mark |
– |
– |
35 |
0,9 |
Andra skattefria/icke avdragsgilla poster |
31 |
0,3 |
4 |
0,1 |
Summa |
–1 869 |
–18,5 |
–971 |
–23,7 |
Moderbolaget deltar i koncernens skatteutjämningssystem och betalar merparten av koncernens totala svenska skatter. Dessa redovisas som lämnade och erhållna koncernbidrag i resultaträkningen.
MSEK |
2015 |
2014 |
Värde vid periodens början |
–18 |
–18 |
Aktuell skattekostnad |
0 |
1 |
Betald skatt |
–8 |
–1 |
BR Värde vid periodens slut |
–26 |
–18 |
MSEK |
2015 |
2014 |
Förändringar i temporära skillnader |
335 |
–20 |
Justeringar för tidigare perioder |
14 |
–50 |
Summa |
349 |
–70 |
MSEK |
Värde vid periodens början |
Uppskjuten skattekostnad |
Värde vid periodens slut |
Byggnader och mark |
1 530 |
9 |
1 539 |
Avsättningar för pensioner |
–123 |
–21 |
–144 |
Underskottsavdrag |
–759 |
360 |
–399 |
Övrigt |
–39 |
1 |
–38 |
BR Summa |
609 |
349 |
958 |
Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver
Ackumulerade avskrivningar utöver plan ingår med 230 (213) MSEK i moderbolagets obeskattade reserver.