E4. Finansiella skulder
RP Redovisningsprinciper
Huvudprincipen för redovisning av SCAs finansiella skulder är att de initialt värderas till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader, och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Transaktionskostnader redovisas linjärt över lånets löptid.
I de fall lån med fast ränta säkras med derivat redovisas både lånet och derivatet till verkligt värde s k säkring av verkligt värde. De långfristiga lån som är föremål för säkringsredovisning diskonteras till marknadsränta utan kreditspread. Räntederivatets kassaflöden diskonteras till samma marknadsränta som lånet och värderförändringarna möts i resultaträkningen.
MSEK |
2015 |
2014 |
2013 |
||||
|
|||||||
Kortfristiga finansiella skulder |
|
|
|
||||
Amorteringar inom 1 år |
471 |
497 |
211 |
||||
Obligationslån |
7 445 |
4 177 |
1 021 |
||||
Derivat |
480 |
674 |
75 |
||||
Lån med kortare löptid än 1 år |
3 950 |
9 292 |
7 823 |
||||
Förvärv av Vinda, se not F6 |
– |
– |
879 |
||||
BR Summa 1) |
12 346 |
14 640 |
10 009 |
||||
|
|
|
|
||||
Långfristiga finansiella skulder |
|
|
|
||||
Obligationslån |
14 725 |
14 646 |
15 921 |
||||
Derivat |
123 |
31 |
296 |
||||
Andra långfristiga lån med löptid > 1 år < 5 år |
3 162 |
5 447 |
8 694 |
||||
Andra långfristiga lån med löptid > 5 år |
3 465 |
4 122 |
2 160 |
||||
Förvärv av Vinda, se not F6 |
– |
– |
1 632 |
||||
BR Summa |
21 475 |
24 246 |
28 703 |
||||
Summa finansiella skulder |
33 821 |
38 886 |
38 712 |
||||
Verkligt värde finansiella skulder |
33 877 |
39 243 |
36 500 2) |
Upplåning
SCA har ett Euro Medium Term Note (EMTN) program med ett rambelopp om 4 000 MEUR (36 522MSEK) för emissioner på den europeiska kapitalmarknaden. Den 31 december 2015 var nominellt 2 441 (2 043, 2 131) MEUR utestående med en löptid på 4,1 (3,4; 4,0) år.
Emitterat |
Förfall |
Redovisat värde, MSEK |
Verkligt värde, MSEK |
Notes 1 800 MSEK |
2016 |
1 766 |
1 766 |
Floating Rate Note 200 MSEK |
2016 |
200 |
200 |
Notes 600 MEUR |
2016 |
5 478 |
5 478 |
Notes 1 500 MSEK |
2018 |
1 510 |
1 498 |
Notes 600 MSEK |
2019 |
604 |
592 |
Notes 900 MSEK |
2019 |
944 |
902 |
Green bond 1 500 MSEK |
2019 |
1 499 |
1 523 |
Notes 300 MEUR |
2020 |
2 729 |
2 713 |
Notes 500 MEUR |
2023 |
4 786 |
4 898 |
Notes 300 MEUR |
2025 |
2 654 |
2 592 |
Summa |
|
22 170 |
22 162 |
SCA har ett svenskt och ett belgiskt företagscertifikatprogram som nyttjas för kort upplåning.
Rambelopp |
Emitterat MSEK |
||
|
|||
Företagscertifikat 15 000 MSEK |
910 |
||
Företagscertifikat 400 MEUR |
365 |
||
Summa |
1 275 |
SCA har syndikerade bankfaciliteter i syfte att begränsa refinansieringsrisken och upprätthålla en likviditetsreserv. Kontrakterade bilaterala kreditlöften med banker utgör komplement till syndikeringarna.
|
Nominellt |
Förfall |
Totalt MSEK |
Utnyttjat MSEK |
Outnyttjat MSEK |
Syndikerade kreditlöften |
1 000 MEUR |
2019 |
9 131 |
– |
9 131 |
|
1 000 MEUR |
2020 |
9 131 |
– |
9 131 |
Bilaterala kreditlöften |
322 MSEK |
2016 |
322 |
– |
322 |
Summa |
|
|
18 584 |
– |
18 584 |
Efter tillägg för nettoavsättningar för pensioner och avdrag för likvida medel, räntebärande fordringar och kapitalplaceringsaktier var nettolåneskulden 29 478 (35 947, 33 919) MSEK. För beskrivning av hur SCA hanterar sin refinansieringsrisk hänvisas i Förvaltningsberättelsen.